內部控制鑒證報告
2019.04.03
西安通源石油科技(ji)股份有限公司(si)全體股東：
我們接受委托，對后附的西安通源石油科技股份有限公司（以下簡稱通源石油公司）董事(shi)會按照(zhao)《企業內(nei)(nei)部控制基(ji)本規范》及(ji)相關(guan)規定對2018年12月31日(ri)與財務報表(biao)相關(guan)的內(nei)(nei)部控制(zhi)的(de)自我評價報告執行了鑒證工作。
通源石油公司董事會的責任是按照《企業內部控制基本規范》及相關規定建立健全內部控制并保持(chi)其有效(xiao)性，以及保證自我評估(gu)報告真實、準確、完整地反映與財務報表相(xiang)關(guan)的(de)內部(bu)控制。我們的(de)責任是對(dui)通源石油公司與財務報表(biao)相(xiang)關(guan)的(de)內部(bu)控制有效性發表(biao)鑒(jian)證(zheng)意(yi)見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號－歷史財務信息審計或審閱以外(wai)的(de)鑒(jian)證業務(wu)》的(de)規定(ding)執行(xing)了鑒(jian)證工作，以對(dui)與財務(wu)報表(biao)相關的(de)內部控制度有效性(xing)是否(fou)不存在(zai)重大錯(cuo)報獲(huo)取合(he)理保(bao)證。在(zai)執行(xing)鑒(jian)證工作的(de)過程(cheng)中(zhong)，我們實(shi)施了包括(kuo)了解、測試和評價內(nei)部(bu)控(kong)制設計的(de)(de)合(he)理性(xing)和執行的(de)(de)有效性(xing)，以(yi)及我們認為必(bi)要的(de)(de)其他程序。我們相信，我們的(de)鑒(jian)證工作(zuo)為發表意(yi)見提供了合理的(de)基(ji)礎。
內部控制具有固有限制，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dao)致內部控制(zhi)變得不(bu)恰當(dang)，或對控制(zhi)政(zheng)策和程序遵循的(de)程度降低，根(gen)據內部控制(zhi)鑒證結果推測(ce)未來內(nei)部控制有效性(xing)具有一定(ding)風險。
我們認為，通源石油公司按照《企業內部控制基本規范》及相關規定于2018年12月31日在所有重(zhong)大方面保持了與財(cai)務報表相關(guan)的有效的內(nei)部控制。
信永中(zhong)和(he)會(hui)(hui)計(ji)師事務(wu)所(suo)（特殊普(pu)通合(he)伙(huo)） 中(zhong)國注冊會(hui)(hui)計(ji)師：雷永鑫
中國注冊會計師(shi)：孫(sun)有航
中國 北京(jing) 二○一九年四月二日
西安通源石油科技股份有限公司
2018 年度內部控制評價報告
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下(xia)簡(jian)稱企(qi)業內(nei)部控制規范體(ti)系），結合(he)西安通(tong)源石油科技股份(fen)有限公司（以下(xia)簡稱公(gong)司）內(nei)部控制(zhi)制(zhi)度(du)和評價(jia)辦法，在內(nei)部控制(zhi)日常監(jian)督和專項監(jian)督的基礎上(shang)，我們對公(gong)司截(jie)至2018年(nian)12月31日（內部控制評價報告基(ji)準日）的內部控制有效性進行了(le)評價。
一、重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并(bing)如實披露內部控(kong)制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建(jian)立(li)和實施內(nei)部(bu)控制進行(xing)(xing)監(jian)督。管理層負責(ze)組織領導企業內(nei)部(bu)控制的日(ri)常運行(xing)(xing)。公司(si)董(dong)事(shi)會(hui)、監事(shi)會(hui)及董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管理人員保(bao)證本報告內容不存在(zai)任(ren)何(he)虛假(jia)記載、誤導(dao)性(xing)(xing)陳述或(huo)重大(da)遺漏，并對報告內容的真實性(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)和(he)完整(zheng)性(xing)(xing)承擔個別及連帶法律(lv)責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相(xiang)關(guan)信(xin)息真(zhen)實完(wan)整(zheng)，提高經營(ying)效率和效果(guo)，促進(jin)實現發展戰略。由于內部控制(zhi)存在(zai)的固有局(ju)限(xian)性，故僅能對實現上(shang)述目(mu)標提供合理(li)保證。此外，由(you)于情況的變化可能導致內部控制變得不(bu)恰當，或(huo)對控制政策和程(cheng)序遵循的程(cheng)度降低，根據內部控制評價結果推(tui)測未來(lai)內部控制的有效性(xing)具(ju)有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日(ri)，不存(cun)在財務報告內部(bu)控制重(zhong)大缺(que)陷，董(dong)事會認為，公司(si)已按照企業內部(bu)控制規范(fan)體(ti)系(xi)和(he)相(xiang)關規定的要求在所有重大(da)方面(mian)保持了有效的財(cai)務報(bao)告內部控制。根據(ju)公司(si)非(fei)財務報告內(nei)部控制重大缺陷認(ren)定(ding)情況(kuang)，于(yu)內(nei)部控制評價報告基準日，公司未發現非(fei)財務報告(gao)內部控制(zhi)重大(da)缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險(xian)領(ling)域。本次納入評價范圍的主要(yao)單位包括：西(xi)安通源石油科技(ji)股份有限公司及其全資子公司西安通源正合石油工程有限公司、北京大(da)德廣源石油技(ji)術服務有限公(gong)司(si)、西安華(hua)程石(shi)油技術服務(wu)有限公(gong)司(si)、深圳(zhen)合創源(yuan)石(shi)油技術發展有限公(gong)司(si)、大慶市永晨石油科技有限公司、Tong PetrotechInc，納入評價范圍單位資(zi)產總額占公(gong)司(si)合(he)并財務報(bao)表(biao)資產總(zong)額(e)的100.00%，營(ying)業收(shou)入合(he)計占(zhan)公(gong)司(si)合(he)并財務報(bao)表(biao)營(ying)業收(shou)入總額的100.00%。納入評價(jia)范圍的主(zhu)要業務包括：射孔銷售及服務、壓裂完井(jing)服務、鉆井服務等業務。
納入評價范圍的事項主要考慮公司及各職能部門相關業務和事項，按照重要性原(yuan)則，重(zhong)點關注(zhu)的主要事項(xiang)包括：組織架構，人力資源，財務管理(li)(li)、預(yu)算管理(li)(li)，運營管理(li)(li)、對外(wai)投資(zi)管理(li)(li)、對外(wai)擔保管理(li)(li)、關(guan)聯交易管理(li)(li)、法律事務(wu)管理(li)(li)、資(zi)產管理(li)、綜合管理(li)、內部審計管理(li)等。重(zhong)點關(guan)注的高(gao)風險領域主要包括：新(xin)業務拓展風(feng)險(xian)、客戶相對(dui)集(ji)中風(feng)險(xian)、市場競(jing)爭風(feng)險(xian)、期末應收款項(xiang)金額較大(da)風(feng)險(xian)、境外經營(ying)風險等。
上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不(bu)存在重大(da)遺(yi)漏。
1、組織架構
公司按照《公司法》、《證券法》等相關法律、法規及《公司章程》建立以股東大會、董事(shi)(shi)會、監(jian)事(shi)(shi)會和經營管(guan)理層為核心的法(fa)人治(zhi)理結構，并逐步完善。公司(si)已經制定(ding)并適時(shi)修訂完善(shan)《股東大會議事規(gui)則》、《董事會議事規(gui)則》、《監事會(hui)議事規則》、《總(zong)裁工(gong)作細則》等規章制度。相(xiang)關(guan)制度明確了股(gu)東大會(hui)、董事會(hui)、監(jian)事會(hui)和(he)經理(li)層(ceng)在決策、執行、監(jian)督等方(fang)面(mian)的(de)職責權(quan)限(xian)、程序以(yi)及應履行的義務，為(wei)公(gong)司(si)法人治理的規范化運行提供了有效的制(zhi)度保(bao)證，公(gong)司(si)嚴格遵照執行。
股東大會是公司的決策機構，董事會對股東大會負責，在規定范圍內行使經營決策權(quan)。監(jian)(jian)事(shi)會對股東大會負責，監(jian)(jian)督公司(si)董事(shi)、經理和其(qi)他高(gao)級管理人(ren)員依法履行職責。公司經(jing)(jing)理(li)(li)層為執行機構，管理(li)(li)公司的(de)生產經(jing)(jing)營工作(zuo)。公司各部門(men)設置合理，職責(ze)明確，使公(gong)司各(ge)方面管理工作都能有序進行，防范了(le)經營風(feng)險。
2、人力資源
公司依照《勞動法》等相關法律、法規并結合公司實際運營情況，制定了較為完備(bei)的人(ren)力資源管(guan)理制度，涵蓋聘(pin)用、培訓、輪崗、考核、獎(jiang)懲、晉升和淘汰等方面。同時，公司人力資源制度根據經營(ying)實(shi)際情況及行業等變化及時調整和完善(shan)。公司在加強自身戰略文化(hua)(hua)塑(su)造的同時，進一步優化(hua)(hua)人力資源管(guan)理(li)機制，對公司整體(ti)(ti)績效(xiao)考核體(ti)(ti)系評(ping)估和梳(shu)理，建立薪酬、績效(xiao)、收益分(fen)享等(deng)一體(ti)(ti)化的激勵機制，從而進一步完善公司現代化人力資源開發(fa)和管理體系，為公司良性、可持續發展(zhan)奠定基礎(chu)。
3、財務管理
公司按照《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》、《內部會計控制規范(fan)基本(ben)規范(fan)》等法(fa)律法(fa)規及其補充規定的要求，制(zhi)定了(le)規范(fan)、完整、適合(he)公司的財(cai)務管(guan)理制度及相關操(cao)作規程(cheng)，明確了各項會(hui)計(ji)工作流程(cheng)、核(he)算(suan)辦法，確保(bao)會(hui)計(ji)憑證、核算與(yu)記錄及其數(shu)據的準(zhun)確性、可靠性和安全(quan)性。
4、預算管理
公司根據《中華人民共和國會計法》等法律法規，結合公司實際情況，制定預(yu)算管理(li)制度。同時(shi)，基于實際經(jing)營(ying)情況(kuang)及行業情況(kuang)等，及時(shi)調整完(wan)善(shan)。公(gong)司建(jian)立、健全(quan)了以預(yu)算管(guan)理為(wei)核心(xin)的生產經(jing)營計劃、經(jing)營目標考核和財務收支預(yu)算的運行體系，做好(hao)財務收支綜合平衡，明確了預(yu)算編(bian)制、審批、執行、分析(xi)與考核程(cheng)序(xu)，強化(hua)預(yu)算約束，同(tong)時將預(yu)算管(guan)理(li)制度的(de)執行情(qing)況納入部門考核。
5、運營管理
公司管理層在實際經營過程中，綜合購銷、財務等方面的信息，定期開展運營情況分析，及時發現問題并(bing)進(jin)行(xing)改進(jin)。定期召開生產經營分析協(xie)調會議，對存在的問題采(cai)取措施，限期解決。
6、內部審計管理
公司設立內部審計部門，配備專職審計人員。內部審計部門依職權對相關單位開展工作，不(bu)受其他部(bu)門和(he)個(ge)人的(de)干涉。內(nei)部(bu)審計部(bu)門對公(gong)司(si)及子公(gong)司(si)財(cai)務(wu)、內(nei)部(bu)控制制度的建立和實施、重(zhong)大項目進行審計和例(li)行檢查，對日常經營(ying)管理工作及重大決(jue)策(ce)的相關事宜進行(xing)監督。
7、法(fa)律事務及合同管(guan)理
公司設專職法務人員及聘請法律顧問，及時為公司提供法律咨詢，起草、審查、修(xiu)改協(xie)議(yi)、合同(tong)等文件。對于相應協(xie)議(yi)、合同(tong)均進行(xing)登(deng)記保管，有效控制。同(tong)時，公司根據合(he)同(tong)業務開(kai)展情(qing)況，不斷更新完(wan)善相關制(zhi)度流程，持續加大(da)對公司合同業務的(de)監(jian)管，提(ti)高風險(xian)管控(kong)水平。
8、對外投資管理
結合發展經營需要，公司強化了對外投資管理。公司依照相關法律、法規并結(jie)合(he)公司實際運營情況，制定了《對外投資制度(du)》并嚴格依照執行。公司對外投資(zi)建立了專業管理和逐級(ji)審批(pi)制度，同時形成定期報(bao)告制度，有效保證(zheng)對外投資(zi)的有效和(he)風險可(ke)控。
9、對外擔保管理
為維護投資者利益，規范公司擔保行為，控制公司資產運營風險，公司制定了《對外擔保(bao)管理制度》，規(gui)定(ding)了對外擔保(bao)的對象、決策(ce)權限(xian)、審查、擔保(bao)合同的簽訂、風險管理、信息披(pi)露等方面的內容，公司(si)依照(zhao)執行(xing)。
10、關聯交易管理
為確保公司的關聯交易行為不損害公司和非關聯股東的合法權益，公司根據有關法律、法規(gui)和(he)《公(gong)司章程》的規(gui)定，制(zhi)定了《關聯交易管理制(zhi)度》，對公(gong)司關聯交易基本原則(ze)、審(shen)(shen)核權限、決(jue)策程序、審(shen)(shen)議程序、信息披露，進行了詳細規定。在(zai)關(guan)聯交易(yi)的審批程序中，公司充分發揮獨立董(dong)事獨立性，起到(dao)了(le)審核與監督的作用。
11、資產管理
公司采取定期盤點、資產記錄、賬實核對、資產保險等措施，同時，對固定資產的新增、日常管(guan)理(li)、內部(bu)調(diao)撥等工作流程以明確規定，以使(shi)各種財產安(an)全完整。公司建立了一系列資產保管制(zhi)度，并(bing)配備了必(bi)要的(de)設備和(he)專職人(ren)員，從而(er)使(shi)資產的(de)安全、記錄(lu)的(de)完整得到保(bao)證(zheng)。
12、綜合管理
公司強化內部綜合管理，對于會議、收發文件、用印等均進行制度化設定，并由專人負責。公司通過制定一系列制度，規范了各項工作流(liu)程，提高工作效率。公(gong)司(si)不斷加強(qiang)管理(li)創新(xin)和規范工作，為公(gong)司(si)整(zheng)體運(yun)營提(ti)供保障。
（二)內(nei)部控制(zhi)評價工作依據及內(nei)部控制(zhi)缺陷認(ren)定標準
公司依據企業內部控制規范體系、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作(zuo)指(zhi)引(yin)》及相關制度組織開展內部控制評價工作(zuo)。
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合(he)公司規模、行業特(te)征(zheng)、風險(xian)偏(pian)好和(he)風險(xian)承(cheng)受(shou)度等(deng)因素，區分財務報告(gao)內(nei)部控制和非財務(wu)報告(gao)內(nei)部控制，研究(jiu)確定了適用于(yu)本公司的(de)內(nei)部控制缺陷具(ju)體認定(ding)標準(zhun)，并與以前(qian)年度保持一(yi)致。公司確(que)定(ding)的內(nei)部控(kong)制缺陷(xian)認定(ding)標準(zhun)如下：
1、財務報(bao)告(gao)內部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的(de)財務報告(gao)內部(bu)控制缺陷評價的(de)定量標(biao)準如下：
（2）公司確(que)定的財務報告內部控制缺陷(xian)評價(jia)的定性標(biao)準如下：
出現(xian)下列特征的，認定為(wei)重大缺陷：
① 公司董事(shi)、監事(shi)和(he)高級管(guan)理(li)人員的嚴重(zhong)舞弊行為；
②當期財(cai)務報(bao)(bao)告存在重大錯報(bao)(bao)，而內部控(kong)制在運行過程中(zhong)未能發現該錯報(bao)(bao)；
③審計(ji)委員會以及內(nei)部(bu)審計(ji)部(bu)門對財(cai)務報告內(nei)部(bu)控(kong)制監督無效；
出(chu)現以下特征的，認定為重要缺陷:
①未依照公認會(hui)計準則選(xuan)擇和應(ying)用(yong)會(hui)計政策；
②未建(jian)立(li)反舞弊程(cheng)序(xu)和控制措(cuo)施。
一般缺(que)陷(xian)是指除上述(shu)重大缺(que)陷(xian)、重要缺(que)陷(xian)之外的其他(ta)控制缺(que)陷(xian)。
2、非(fei)財務報告內部控制缺(que)陷認定標準
（1）非財務(wu)報告缺(que)陷認定(ding)的定(ding)量標準(zhun)參照(zhao)財務(wu)報告缺(que)陷的定(ding)量標準(zhun)。
（2）非財(cai)務報告缺(que)陷認定定性標準
對于非財務報告定性標準，在公司現有的管理水平、人員結構素質和管控手段條件(jian)下，根據公司日常運營(ying)中(zhong)風險發生的(de)頻率(lv)（可能性(xing)）和影(ying)響程度來(lai)認定：
①風(feng)險事(shi)件(jian)發(fa)生的影響程度較(jiao)小、可(ke)能性較(jiao)低為一般缺陷；
②風險事(shi)件發生的影響程(cheng)度較(jiao)重、可能性(xing)較(jiao)高(gao)為重要缺陷；
③風險事件發(fa)生(sheng)的影(ying)響程度非(fei)(fei)常(chang)嚴重、可(ke)能性非(fei)(fei)常(chang)高為重大缺陷。
（三）內(nei)部控(kong)制缺陷認定(ding)及整改情況
本年度對發現的內部控制缺陷制定了內控缺陷整改方案，采取了相應的整改措(cuo)施(shi)，并對缺(que)陷的整改情況進行跟蹤(zong)落實檢查，使(shi)公司按(an)計劃逐步完成缺(que)陷的整改和(he)優化工(gong)作(zuo)。
1、財務(wu)報告(gao)內部控制(zhi)缺陷(xian)認定及(ji)整改情(qing)況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷(xian)。對于其他缺陷(xian)已進行了(le)整改(gai)，并(bing)將在今后(hou)的工作中不斷優化(hua)、完善。
2、非財務報告內部控制缺陷認定及(ji)整改情況(kuang)
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告(gao)內(nei)部(bu)控制重(zhong)大缺陷、重(zhong)要(yao)缺陷。
公司將按要求繼續強化內控建設，建立健全與公司經營規模、業務范圍、競爭(zheng)狀況(kuang)和(he)風(feng)(feng)險(xian)水平等相適應(ying)的(de)內部(bu)控制(zhi)制(zhi)度，增強風(feng)(feng)險(xian)防范(fan)意識，規范(fan)公司(si)運(yun)作(zuo)，促進公司健康、可(ke)持續(xu)發展。
四、其他內部控制相關重大事項說明
報告期內(nei)，公(gong)司無其他內(nei)部控制相關(guan)重(zhong)大事項說明。
西安(an)通源石(shi)油科技股(gu)份(fen)有限公司
董事會
二(er)〇一九年四(si)月二(er)日(ri)
